遗产税压顶，富豪未雨绸缪豪掷2700万购保险！
时间：2016/12/21 14:32:02 | 来源：保尔
导读频频扫货奢侈品的富裕人群，买起保单来同样出手阔绰。根据银行与胡润百富联合发布的《2014-2015中国超高净值人群需求调研报告》，中国超高净值人群中，三成持有大额保单产品，记者从湖北各大保险公司了解到，如今，花费几十万元甚至上百万元购买一张保单，已经不算什么新鲜…
频频扫货奢侈品的富裕人群，买起保单来同样出手阔绰。根据银行与胡润百富联合发布的《2014-2015中国超高净值人群需求调研报告》，中国超高净值人群中，三成持有大额保单产品，记者从湖北各大保险公司了解到，如今，花费几十万元甚至上百万元购买一张保单，已经不算什么新鲜事。购买超级大额保单的都是哪些人？豪掷千金买保障，富豪们心里怕的是什么？“大额保单的增长速度，可以用井喷来形容。”湖北一家保险公司公司业务主任夏绍刚说，有能力购买大额保单的，多是私营企业主、公司股东、公司高管等高净值人群，通常集中在35岁到50岁人群，资产保全和财富传承是他们最看重的功能，而具有保本、避债、节税等功能的大额寿险保单则成为首选。“这些人已经度过了财富创造期，开始迈入财富管理期，”夏绍刚说。然而，企业经营常常面临政策风险、法律风险、债务纠纷等风险，这时，保全资产就显得十分迫切。以债务风险为例，不管是当事人自己借钱产生的主动债务，还是被牵连的被动债务，法院都会先冻结相关人的财产，但当事人的人寿保单一般并不会被冻结或拍卖，因而成为关键时刻隔离个人资产和企业资产的重要工具，可以一解燃眉之急。记者走访了解到，目前各家保险公司对大额保单设定的保费门槛不同，有些只需20万至30万元，也有公司要求100万元以上才算大额保单。不过，在武汉已经出现千万级别的超级保单。据相关人士透露，这位投保千万的富豪，是一位从事房地产业的私营企业主，资产丰厚。该富豪投了5份保险，近期又追加了几百万元保费，保单缴费总金额达到2700万元，保额过亿元。他所购买的保险，包括养老险和分红险等几个险种，其中一份保单金额就高达1800万，年缴费118万，缴费15年。除了避税的考虑外，这位富豪购买保险也是为了资产传承，通过指定受益人的方式将资产传承给几个子女，避免不必要的家产纠纷。婚姻风险，也是富豪们买保险的一大原因。保险公司一位资深理财规划师，就曾遇到过活生生的案例。据资深理财规划师介绍，她有一位客户，创业打拼十余年后，以5000万元的价格将企业转手，改作高级白领。此时，出于某些个人考虑，这位富豪决定和妻子办理假离婚，协议约定5000万元资产全部归女方，女方每年向男方支付200万元。谁知，就在计划执行中途，富豪竟然有了新恋情，找到人生真爱的他，决定将假离婚坐实。然而，由于此前和妻子的约定，除了女方每年支付的200万元，离婚之后，这位富豪能分到手的财产，竟然只有一张100万元的保单，几乎是净身出户。由于保险资产不属于共同财产，追悔莫及的富豪吸取教训，又追加了300万元保费。采访中记者了解到，面对婚姻风险，有些特殊组合如老夫少妻等，也成为大额保单的投资人群。有保险从业人士告诉记者，曾经有年轻妻子要求老公投保大额保险，受益人则是自己或者孩子，也有女高管嫁给带着孩子的二婚男人后，为了今后的养老品质，买入大额保单。近年来，遗产税将开征的消息，一直是悬在富豪头上的一把利剑。业内人士告诉记者，理论上讲，购买大额保单确实有规避遗产税的可能，这也是国际上不少富豪的通用做法，因为很多国家法律规定，不将保险纳入个人所得税、遗产税等征订的范围。如果客户将自身确定为被保险人，将儿女也就是未来遗产继承人设定为受益人，可以通过终身型寿险合理转嫁税负。台湾富豪蔡万霖2004年去世时遗下超过46亿美元的庞大财产，按照当时台湾税制，其子女需缴纳超过700亿元新台币的遗产税。不过，由于蔡万霖生前通过多种合理渠道避税，包括曾购买价值数十亿新台币的人寿保险产品,最终，其子女缴纳遗产税金大大降低。保险公司相关人士称，《遗产税暂行条例(草案)》已经颁布11年，随着经济发展水平进一步提升，逐年升温的征收传闻总会兑现，目标太大的富豪们，不得不未雨绸缪。事实上，遗产税是遗产税和赠予税合并征收。遗产税是政府赋予公民继承遗产的法律权利。被继承人如果要继承这笔遗产，必须先按被继承人死亡时这笔遗产的市场价格向政府交税，完税后才有权继承遗产。
遗产包括房地产、货币、有价证券、保险收益、礼物、古董、珠宝首饰、车辆、家具等所有这些遗产征税，有的国家对所有这些遗产征税，有的国家则只对其中一项或者几项遗产征税。遗产税的纳税人各国规定也不统一，有的规定继承人是纳税人，有的则规定被继承人是纳税人。如果被继承人是纳税人，那就意味着死人是纳税人，所以，有的国家对遗产税的通俗叫法是“死人税”。2010年修订的《新版草案》（尚未实施）甚至给出了具体征收起点、对应税率及其计算方法，具体内容如下：
1.应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产；2.在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记；3.无人继承又无人受遗赠，遗产依法归国家所有，免纳遗产税；4.被继承人死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金、未偿还的具有确凿证据的各项债务等允许在应征税总额中扣除；遗产税免征额为20万元。《新版草案》超额累计税率表的征收标准和比例依次为：按照以上计算方法，500万的遗产税净额应纳税84万，1000万、3000万的遗产净额分别应纳209万和1034万。在2013年2月3日，国务院批转由国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中提出，研究在适当时期开征遗产税。
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